Thủ tục giao dịch tiền mặt

Có lẽ không có doanh nghiệp như vậy, mà có thể, trong việc thực hiện các hoạt động của nó, chứ không phải để đối phó với một khái niệm như "giao dịch tiền mặt". Cho dù đó là tính toán với khách hàng, thanh toán tiền lương cho nhân viên và các chi phí khác, chẳng hạn như thanh toán cho các nhu cầu du lịch hoặc kinh doanh - tất cả điều này không phải là một danh sách đầy đủ của những khoảnh khắc làm việc đòi hỏi phải thực hiện đúng trình tự của các giao dịch tiền mặt.

"Các giao dịch tiền mặt" - nhưng khái niệm này là gì? Và thứ tự của hành vi của họ là gì?

Nó được hiểu tiếp nhận và lưu trữ, cũng như chi tiêu như dấu hiệu tiền mặt và các tài liệu tiền tệ.

Bằng cách duy trì hồ sơ về giao dịch tiền mặt có một số lượng nhất định các yêu cầu, cụ thể như sau:

• Tài liệu phản ánh phong trào như văn bản bằng tiền mặt và tiền mặt, nên được thực hiện một cách chính xác và đúng thời hạn.
• kiểm soát tập thể dục qua việc sử dụng nhắm mục tiêu của quỹ và việc sử dụng an toàn của họ.
• Chấp hành tiền mặt, cũng như giải quyết và kỷ luật thanh toán.

Mỗi công ty, trong đó có quỹ riêng của mình, sẽ nhận được một sổ quỹ tiền mặt, tọa lạc tại thủ quỹ trong một bản duy nhất. Bên cạnh đó, nó là vụ phải được tẩm, được đánh số, in ra. Cuốn sách này sẽ có chữ ký của người đứng đầu và kế toán trưởng của doanh nghiệp.

Đó là trong cuốn sách này mỗi ngày thủ quỹ đi vào một số dư có sẵn tiền mà một phòng vé máy bay vào đầu ngày, phong trào của họ (thu, chi) trong khoảng thời gian trong ngày và vào lúc bắt đầu của dư lượng tiếp theo. Mỗi mục phải được lập thành 2 bản, một trong số đó vẫn còn trong cuốn sách riêng của mình, và thứ hai là để được chuyển giao cho bộ phận kế toán, trong đó sẽ báo cáo cho thủ quỹ.

Điều chỉnh trong các văn bản bằng tiền mặt là không thể chấp nhận.

Để tiến hành kế toán tổng hợp cho các giao dịch tiền mặt, dự định sử dụng các cơ sở tài khoản hoạt động 50 "Tiền mặt", trong đó các giá trị số dư ban đầu và cuối cùng sẽ phản ánh sự sẵn có của các quỹ vào đầu và kết thúc của giai đoạn này. Nợ này tài khoản phục vụ như là một chỉ số về thu nhập và tín dụng, trái lại, theo dõi dòng tiền.

Chịu trách nhiệm về trật tự giao dịch tiền mặt dựa trên vai của đạo diễn. Theo luật của Nga, những người vi phạm kỷ luật tiền, nên bị trừng phạt.

Ngày nay, do sự tin học hóa trên diện rộng có thể làm tiến hành một sổ quỹ tiền mặt điện tử, mà rất nhiều đơn giản hoá công việc của thủ quỹ. Tuy nhiên, trong điều kiện hoạt động như vậy, nó là cần thiết để tiến hành kiểm tra thường xuyên của các công cụ phần mềm cung cấp các văn bản xử lý tiền mặt.

Hiện đại đã mang lại những thay đổi không chỉ ở khía cạnh kỹ thuật của giao dịch tiền mặt, họ cảm động và trật tự rất đạo đức của họ.

Vào tháng Chín năm 1993, Hội đồng quản trị của Ngân hàng Trung ương Nga đã được phê duyệt theo quyết định, nơi trật tự của các giao dịch bằng tiền mặt 40 đã được thông qua, trong đó, ngoài các quy định chung bao gồm:

• Hướng dẫn để chấp nhận và thanh toán số tiền bằng tiền mặt, cũng như các tài liệu tiền xử lý đơn hàng.
• Chỉ thị về công tác quản lý sách tiền mặt và cất giữ tiền.
• Các quy tắc của văn phòng kiểm toán, cũng như kiểm soát việc tuân thủ kỷ luật tiền mặt.

Bên cạnh đó, các tài liệu có bốn phụ lục:

1. Mô tả các dấu hiệu và các quy tắc, mục đích trong đó - để xác định tên gọi của việc thanh toán tiền (tiền giấy) và tiền xu của Ngân hàng của Nga.
2. Hướng dẫn về vận chuyển và bảo quản tiền
3. tăng cường kỹ thuật của tiền mặt trên cơ sở mặt bằng và trang bị cho họ với báo động. yêu cầu bảo mật kỹ thuật.
4. chuẩn bị hình thức báo cáo kiểm toán tại các phòng vé.

năm gần như mười chín thứ tự của các giao dịch tiền mặt là một tập hợp tương tự các quy tắc và đã bị hủy bỏ vì sự mất mát điều chỉnh sức mạnh trong tháng Giêng năm nay với sự ra đời có hiệu lực của Quy chế № 373-P.

Để sử dụng một so sánh của cả hai văn bản quy phạm, cần lưu ý rằng đó là một thay đổi tích cực trong phiên bản mới. Tuy nhiên, một số vấn đề vẫn chưa được giải quyết.

Nói tóm lại, những người trực tiếp quan tâm đến các thủ tục giao dịch tiền mặt vào sức mạnh của hoạt động chuyên nghiệp hoặc đối với một số lý do khác, sẽ không có Quy chế thừa №373-P cẩn thận kiểm tra.