Sổ quỹ tiền mặt, các loại của nó và bố trí

Phù hợp với pháp luật của Nga, mọi tổ chức, bao gồm tất cả các đơn vị kinh doanh, nên được yêu cầu cho việc lưu trữ của tiền tự do của mình để sử dụng dịch vụ ngân hàng. Và các khu định cư của họ với các pháp nhân khác trong hầu hết các trường hợp nên được thực hiện bởi chuyển khoản ngân hàng. Nhưng tất cả biên lai và giải ngân tiền mặt bằng đồng tiền quốc gia họ phải được đưa vào tài khoản trong sổ quỹ tiền mặt. Và sổ quỹ tiền mặt cần được tiến hành mà không có ngoại lệ, các tổ chức và các tổ chức kinh doanh (sau đây - tổ chức), bao gồm các doanh nghiệp cá nhân đang tham gia vào công việc kinh doanh giao dịch bằng tiền mặt.

Mỗi tổ chức có tư cách pháp nhân và có một máy tính tiền, một tiền-book đơn đang được thiết kế để đưa vào tài khoản tất cả các sản phẩm đó giao dịch tiền mặt bằng đồng tiền quốc gia. Nếu không tính đến các hoạt động biểu diễn thực thể riêng biệt mà có tiền riêng của họ. Mỗi đơn vị như là một sổ quỹ riêng riêng biệt được thiết kế và phát hành bởi tổ chức mà nó được liên kết.

-sổ quỹ tiền mặt thiết kế tổng thể thường thuộc trách nhiệm của thủ quỹ của tổ chức. Họ đã đưa ra trang danh nghĩa của nó, sau đó liệt kê danh sách, sau đó hãy chắc chắn chuỗi với nhau sổ quỹ tiền mặt và con dấu và chữ ký của giám đốc và kế toán trưởng.

Duy trì sổ quỹ tiền mặt cũng được bao gồm trong các nhiệm vụ của thủ quỹ, người phải làm cho tất cả các hồ sơ đó thành hai bản (sử dụng giấy than). Tờ sổ quỹ tiền mặt được chia thành hai phần - không thể tách rời và nước mắt. Bản sao đầu tiên (phần không thể tách rời), cái gọi là "tháo rời" nên vẫn còn trong tiền mặt tự đăng ký. Bản sao thứ hai (một phần nước mắt) là tựa đề 'Báo cáo thu ngân "và đại diện cho một tài liệu, trong đó báo cáo thu ngân vào phong trào tiền mặt tại quỹ. Các trường hợp đầu tiên và thứ hai, tất nhiên, phải giống hệt nhau và được đánh số.

Cho rằng trong điều kiện hiện tại sổ sách kế toán được thực hiện chủ yếu với việc sử dụng các thiết bị máy tính và sổ quỹ tiền mặt có thể được thực hiện trong các tổ chức điện tử. Tuy nhiên, ba điều kiện cần thiết phải được đáp ứng cho việc này. Thứ nhất, một chương trình máy tính được cấp phép để thực hiện sổ quỹ tiền mặt, phù hợp với cơ quan quản lý và giám sát có liên quan phải được mua. Thứ hai, để cung cấp bảo vệ đầy đủ của máy tính và các chương trình trực tiếp từ các truy cập trái phép đối với họ. Và cuối cùng, thứ ba, thủ quỹ phải được đào tạo trong các nguyên tắc làm việc với một chương trình như vậy.

Các chương trình riêng của mình để duy trì một sổ quỹ tiền mặt nên cung cấp không chỉ là một hình ảnh hiển thị nội dung của nó trên màn hình, nhưng in ra của cùng một tài liệu được yêu cầu trong một sổ quỹ tiền mặt thông thường, cụ thể là "tháo rời" và "Báo cáo của thủ quỹ." Bên cạnh đó, chương trình sẽ cung cấp tự động đánh số trang của cuốn sách, và không cho phép sự can thiệp của người thu ngân.

Vào cuối mỗi năm dương lịch (hoặc trong các điều khoản khác, nếu có nhu cầu) tất cả trước đó in hàng ngày "tháo rời", nộp theo thứ tự thích hợp trong cuốn sách, có xác nhận trong cùng một cách như một sổ quỹ tiền mặt bình thường. Bên cạnh đó, trong cùng một khoảng thời gian, sổ quỹ tiền mặt dưới dạng điện tử sẽ được chuyển giao cho các phương tiện truyền thông điện tử và chuyển giao cho các tài liệu lưu trữ của tổ chức.

Kiểm soát tính chính xác của tiến hành sổ quỹ tiền mặt một trật tự phù hợp nên là trách nhiệm của kế toán trưởng hoặc, nếu cần thiết, trên người lao động có trách nhiệm khác.