Hệ thống thuế nào có thể sử dụng IP: USN, ESKHN, patent, OSNO

Hôm nay chúng tôi đến với bạn để tìm hiểu loại hệ thống thuế mà IP có thể sử dụng. Hơn nữa, tốt nhất bạn nên hiểu loại hình phát triển nào phù hợp nhất cho các doanh nhân tự mình tiến hành kinh doanh. Nói chung, vấn đề kinh doanh liên quan chặt chẽ đến thuế. Tùy thuộc vào hoạt động của bạn, cách bố trí này hoặc bố cục đó sẽ có lợi. Nhưng trên thực tế, nó chỉ ra rằng một trong những hệ thống được sử dụng thường xuyên hơn. Tại sao? Cái nào? Về tất cả điều này hơn nữa. Đừng nghĩ rằng thật dễ dàng để quyết định sự lựa chọn. Và quá trình chuyển đổi từ hệ thống này sang hệ thống khác, cũng giống như việc đăng ký một cá nhân như một doanh nhân, đòi hỏi một số điều kiện và thao tác nhất định. Họ cũng cần phải tìm hiểu về họ. Có thể bạn không thể chọn một số hệ thống thuế cho chính mình!

Lựa chọn khó khăn

Nói chung, vấn đề thuế ở Nga rất mỏng. Anh đóng một vai trò rất lớn cho bất cứ hoạt động nào. Và nếu bạn quyết định bắt đầu kinh doanh riêng của mình, bạn cần suy nghĩ cẩn thận về loại hệ thống thuế mà IP có thể sử dụng. Có rất nhiều lựa chọn có thể. Trước khi giải quyết đăng ký hoạt động kinh doanh, bạn nên xác định cụ thể vấn đề thuế. Có thể và sau đó, nhưng nếu bạn lo lắng về điều này trước, thì bạn sẽ được tha hầu hết các vấn đề trong tương lai.

Nhân đây, từ năm này sang năm ở Nga cho hệ thống thuế IP bị thay đổi, và được bổ sung bằng một số tùy chọn đặc biệt. Ví dụ, gần đây, bằng sáng chế đã được giới thiệu. Đây là một hệ thống mới, vốn đã có nhu cầu rất lớn trong một số trường hợp. Thêm vào nó một chút sau đó. Trong mọi trường hợp, biết - sự lựa chọn của hệ thống trả thuế vẫn còn cho bạn. Nó không đơn giản như nó có vẻ như. Cân trọng mọi ưu và khuyết điểm của từng hệ thống, chỉ sau đó nộp hồ sơ cho PI (đăng ký).

Tùy chọn

Như đã đề cập, có rất nhiều lựa chọn cho sự phát triển của các sự kiện. Bạn có nghĩ rằng hệ thống thuế có thể sử dụng IP? Thành thật mà nói, đây là một câu hỏi khó. Nếu bạn không đi vào chi tiết và subtleties của câu hỏi, sau đó bạn có thể trả lời đơn giản và không có vấn đề nào - bất kỳ.

Nói cách khác, một doanh nhân cá nhân có quyền tự do lựa chọn một hệ thống thuế khi mở một công ty. Hoặc bất cứ lúc nào sau khi đăng ký các tài liệu có liên quan. Có những hạn chế, nhưng chúng không có ý nghĩa quan trọng trong thực tế. Đặc biệt khi bạn cho rằng bây giờ nhiều doanh nhân đã được đăng ký làm doanh nhân.

Vậy hệ thống thuế nào có thể sử dụng IP? Gần đây, danh sách các lựa chọn có thể đã tăng lên. Và bây giờ ở Nga bạn có thể chọn một trong các hệ thống sau:

• Tổng (OCO);
• Đơn giản (USN, "simplified");
• Bằng sáng chế;
• Một khoản thuế duy nhất về thu nhập tính thuế (UTII, "vmenenka");
• Một loại thuế nông nghiệp (gọi là ESKH).

Như đã đề cập, mỗi bố cục có những ưu và khuyết điểm. Một số lựa chọn được sử dụng trong thực tế thường xuyên nhất. Nhưng trên những gì nó có thể dừng lại? Những tính năng nào đã liệt kê các loại hệ thống thuế cho IP? Trong trường hợp nào là tốt hơn để mở kinh doanh của bạn về kế hoạch này hoặc đó? Điều gì là cần thiết cho điều này?

Hệ thống chung

Hãy bắt đầu với phiên bản rõ ràng nhất và phổ biến rộng rãi nhất của sự phát triển của sự kiện. Điều là hệ thống thuế chung cho một doanh nhân là hướng chính mà đáp ứng trong thực tế. Theo nguyên tắc, nếu bạn không chỉ định bất kỳ hệ thống cụ thể nào khi bắt đầu kinh doanh thì bạn sẽ "theo mặc định" thực hiện tất cả các tính toán với nhà nước bằng cách sử dụng FUND. Về nguyên tắc, lựa chọn này phù hợp với hầu hết các hoạt động. Không cần phải nghiên cứu sâu về các thiết kế tinh vi, cũng như hướng tới công việc của bạn. Hệ thống chung, trên thực tế, không có hạn chế. Nghĩa là, bất kỳ doanh nhân nào cũng có thể mở kinh doanh riêng của mình và đó là thông qua kế hoạch này mà ông ta làm việc mọi lúc.

Những ưu và khuyết điểm ở đây là gì? Nếu bạn đang cân nhắc xem hệ thống thuế nào mà PI có thể sử dụng, và sau đó quyết định đưa ra một hệ thống thuế chung, cần phải giải quyết nhiều yếu tố. Trong số những lợi thế đó là việc không vướng mắc trong việc thu thập các tài liệu cần thiết khi mở một doanh nghiệp và không có hạn chế đối với loại hình hoạt động. Điều này rất vui.

Thuế cũng được phân bổ ở đây. Thông thường cho các doanh nhân cá nhân nó không phải là thiết lập quá nhiều, và cố định - 13% thu nhập. Đối với các tổ chức, "thanh" được đặt ở mức 20% thu nhập của bạn.

Nhược điểm của OSHO

Không phải ai cũng có lợi từ sự lựa chọn này. Nếu bạn có tài sản, sau đó thuế cho nó cũng sẽ phải được thanh toán. Có, và có cái gọi là thanh toán VAT, bạn phải sản xuất từ hàng hoá và dịch vụ bán ra. Hiện tại, "thanh" được đặt ở mức 18%. Đó là, chi phí cho FLEG là quá đủ. Đôi khi thậm chí mất mát, không lợi nhuận.

Ngoài ra, để báo cáo, bạn phải liên tục duy trì một cuốn sách kế toán đặc biệt. Các cá nhân doanh nhân làm việc trên cơ sở AOE và không trình bày các tài liệu liên quan về thời gian sẽ có những vấn đề rất lớn. Vì vậy, để tính đến tính năng này cũng cần thiết, nếu bạn quyết định tìm hiểu xem hệ thống thuế nào mà IP có thể sử dụng, và cũng có những lựa chọn nào sẽ có lợi cho bạn.

Nhân tiện, VAT thường là yếu tố quyết định. Thông thường, nó được sử dụng cho bán lẻ và bán buôn, trong trường hợp khác nên xem xét các hình thức đặc biệt của thuế. Họ sẽ làm bạn tốt hơn. Hãy nhớ - nếu bạn không chỉ định bất kỳ chế độ đặc biệt nào để đăng ký, thì "theo mặc định" bạn sẽ có một OSD.

Vymenka

Tùy chọn tiếp theo khá thuận lợi là việc áp dụng cái gọi là "vmenenka". Trong thực tế, gần đây nó là khá hiếm, nhưng nó có. Đây là thuế đặc biệt đối với IP. Các loại hoạt động có thể được thực hiện theo chương trình này được quy định trong Luật thuế của Liên bang Nga. Do đó, loại tính toán này không có sẵn cho tất cả mọi người. Vì vậy, mỗi năm bạn nên quan tâm đến loại hoạt động nào liên quan đến việc mở một IP với UTII.

Những ưu điểm của tùy chọn này có thể nhìn thấy bằng mắt thường. "Vmenenko" trực tiếp phụ thuộc vào doanh nghiệp của bạn và các thành phần của nó. Tỷ lệ lợi nhuận tối đa được xác định ở mức 15%. Ở đây rất nhiều phụ thuộc vào quy mô của doanh nghiệp của bạn. Không thích hợp cho các doanh nhân cá nhân "giữ" một doanh nghiệp khổng lồ.

Năm 2016, các điều kiện đã được thông qua, theo đó các khoản thanh toán UTII có thể được quy định ở cấp khu vực. Vì vậy, một số hoạt động chỉ đòi hỏi 7,5% lợi nhuận, và một số gần gấp 2 lần - 15%.

Nhược điểm và hạn chế

Đúng, có một số điểm tiêu cực trong UTII. Như đã đề cập, khả năng làm việc theo chương trình này không phải dành cho tất cả mọi người. Điều này có nghĩa là bạn sẽ phải thường xuyên xem xét các hoạt động của mình để được đưa vào danh sách liên quan trong Luật Thuế. Và chỉ trong trường hợp, giữ một "lựa chọn phụ" của hành động.

Ngoài ra, nếu bạn đang kinh doanh cổ phần, sau đó "vmenenka" không thể được sử dụng nếu bạn có ít hơn 25% của "trường hợp". Đó là những hạn chế có hiệu lực vào lúc này.

Hệ thống thuế nào có thể sử dụng IP? UTII không phù hợp với những người đang mở một doanh nghiệp lớn. Các doanh nghiệp có hơn 100 nhân viên không đủ điều kiện cho lựa chọn này. Nếu không, bạn có thể thử làm việc với hệ thống này.

By the way, một cộng nhỏ, đã bị lãng quên - bạn không thể sử dụng đăng ký tiền mặt trong tính toán. Nhưng tôi vẫn phải giữ một số báo cáo. Người nộp thuế ở đây có quyền tự lựa chọn phương án. Thường thì họ chỉ lưu trữ và kiểm tra, đôi khi họ giữ sổ cái.

Bằng sáng chế

Gần đây, đã có bằng sáng chế về thuế IP Nó đã thu hút nhiều công dân để mở kinh doanh riêng của họ. Chỉ cần đừng nghĩ rằng lựa chọn này là lý tưởng. Ông, giống như tất cả các bố trí khác, có ưu và khuyết điểm của nó.

Ví dụ, trong số những ưu điểm chính là hoàn toàn miễn thuế. Chỉ cần mua bằng sáng chế - và bạn có thể làm việc trong một lĩnh vực nhất định mà không bị phạt tiền. Tất cả những gì được yêu cầu trong kịch bản này là duy trì một cuốn sách kế toán đặc biệt mà bạn sẽ cần trong tương lai.

Nghĩa là, bằng sáng chế là việc mua thực tế một doanh nghiệp theo một hướng hoặc một hướng khác trong một khoảng thời gian nhất định. Rất tốt hệ thống này cho người mới bắt đầu - thời hạn hiệu lực tối thiểu của tài liệu là 1 tháng. Bạn có thể thử mình trong kinh doanh này hoặc sau đó, và sau đó mở rộng bằng sáng chế hoặc không tiến hành kinh doanh thêm nữa. Từ máy tính tiền các doanh nhân trong kịch bản này được phát hành. Làm việc theo nguyên tắc "mua và quên".

Không phải cho tất cả mọi người

Đúng, những bất lợi của kịch bản này cũng là đủ. Thứ nhất, ngay lập tức cần lưu ý rằng hoạt động này phải được hạn chế. Điều này có nghĩa là không phải ai cũng có quyền mua bằng sáng chế và làm việc với họ. Danh sách chính xác được quy định trong Bộ luật thuế, và đôi khi ở một số khu vực có những hạn chế. Họ cần phải được biết đến từ năm này sang năm khác tại cơ quan thuế.

Ngoài ra, không thể áp dụng bằng sáng chế của một tổ chức với hơn 15 người. Và trong khi thu nhập của bạn mỗi năm không nên vượt quá 60 triệu. Nếu không, bằng sáng chế sẽ không có giá trị.

Hạn chế khác là chi phí của tài liệu. Nó được thành lập ở mỗi khu vực đối với từng loại hoạt động cụ thể. Điều này là tốt, và không phải là rất tốt. Nhưng thường thì tính năng này không được nói bằng ánh sáng tốt nhất.

ECCH

Tùy chọn tiếp theo, có thể là - là ECCN. Thuế này không phải là rất phổ biến giữa các doanh nhân. Vì vậy, nó không phải là giá trị nhiều để tập trung vào nó. Vấn đề là lựa chọn này chỉ được lựa chọn khi sản xuất và bán các sản phẩm nông nghiệp.

Trong trường hợp này, bạn sẽ phải trả phần chênh lệch theo hình thức "thu nhập-chi phí". Cụ thể hơn, 6% số tiền nhận được. Về nguyên tắc, có tính đến trọng tâm hẹp của hệ thống, nó có thể được áp dụng. Đặc biệt là nếu nó phù hợp với hoạt động của bạn.

Nhưng lưu ý - bạn không thể sử dụng quyền này nếu số lượng tổ chức (số lượng các cấp dưới) vượt quá 300 người. Trong kịch bản này, ECN không diễn ra. Vì vậy, trên thực tế, tùy chọn này thực tế không được xem xét.

Giản thể

OSSO và USN là hai loại thuế thường gặp nhất trong đời thực. Nếu chúng ta đã giải quyết được hệ thống chung, thì vẫn không có một hệ thống đơn giản. Trên thực tế, loại phân phối này đang có nhu cầu rất lớn vào thời điểm này cho các doanh nhân.

Tại sao? Điều là nó rất dễ dàng và đơn giản để làm việc với hệ thống "đơn giản hóa". Bạn được miễn kế toán tiền mặt, nhưng thường sửa chữa bằng cách nào đó thu nhập của bạn nên. Thường có đủ tài khoản cuốn sách. Đồng thời, các doanh nhân như vậy chỉ phải trả một khoản thuế - cho thu nhập của họ. Báo cáo là hàng năm, thanh toán thường được thực hiện trước ngày 30 tháng 4.

Thuế VAT cho STS không bị tính. Đây là một lợi thế rất thuận lợi. Ngoài ra, số tiền thuế thông thường là cố định. Nó hiện đang được lắp đặt ở mức 6% hoặc 15%. Đó là, trên thực tế, mỗi năm một lần với "đơn giản hóa" bạn chỉ nên cho 6-15% lợi nhuận của bạn. Và, tất nhiên, thực hiện tất cả các khoản thanh toán cố định cho Quỹ hưu trí (không ai được giải thoát khỏi họ). Vì vậy, sắp xếp này rất hài lòng. Như đã đề cập, không có thuế GTGT cho hệ thống thuế đơn giản. Và tất cả các "chi phí khác" quá.

Trong số những thiếu sót này chỉ có thể xác định những hạn chế về các hoạt động và tính năng của hệ thống với lợi nhuận cao. Không phải ai cũng có quyền sử dụng USN - bạn có thể tìm ra danh sách chính xác trong khu vực của bạn. Cũng chú ý - nếu bạn có lợi nhuận trong năm hơn 300 nghìn rúp, sau đó cộng thêm là thuế bạn phải trả 1% số tiền kiếm được. Hạn chế không đáng kể, nếu bạn đưa vào tài khoản tất cả những lợi thế mà "đơn giản hóa" cho. Thuế IP (USN), khi một người tham gia kinh doanh tư nhân là sự lựa chọn tốt nhất!

Làm thế nào để vẽ lên

Vâng, điều cuối cùng bạn cần biết bây giờ là các quy tắc đăng ký của một người tự nhiên như là một doanh nhân. Và những gì cần thiết để sử dụng chế độ đánh thuế đặc biệt. Nó đã được nói rằng trong một số trường hợp, bạn sẽ không cần bất cứ điều gì. Để mở một IP, hãy đến dịch vụ thuế:

• INN;
• Hộ chiếu (có bản sao);
• Đơn xin mở cửa trường FE;
• Áp dụng mô hình đã được thiết lập để sử dụng hệ thống thuế đặc biệt (2 bản);
• Biên nhận thanh toán nhiệm vụ của tiểu bang (800 rúp cho năm 2016).

Về nguyên tắc, đó là tất cả. Các tài liệu cho IP đã sẵn sàng, bạn có thể nộp và nhận giấy chứng nhận đăng ký. Lưu ý rằng nếu bạn không chỉ định bất kỳ hệ thống thuế đặc biệt, thuế chung sẽ được chọn. "Đơn giản hóa" phải được chọn trong vòng 30 ngày kể từ ngày đăng ký (để áp dụng hệ thống này trong năm hiện tại), hoặc trước ngày 31 tháng 12, cần phải nộp đơn xin sử dụng trong năm tới. UTII được ban hành trong vòng 5 ngày sau khi bắt đầu các hoạt động của bạn, quy tắc tương tự cũng áp dụng cho các hệ thống khác. Không có gì khó khăn trong việc này. Tốt hơn là nên chọn ngay tùy chọn báo cáo trước quốc gia.

Bây giờ rõ ràng là loại hệ thống thuế mà IP có thể sử dụng. Nói chung, nếu bạn làm việc một mình (hoặc một nhóm nhỏ) và bạn không quan tâm đến việc trả VAT, bạn nên chọn USN. Đây là lựa chọn tốt nhất, giải phóng người nộp thuế về các vấn đề không cần thiết và giấy tờ có liên quan.