Kế toán các quỹ trong tài khoản vãng lai và trong văn phòng công ty

Hoạt động của bất kỳ doanh nghiệp, một trong những cách này hay cách khác, liên quan đến tiền mặt hoặc không dùng tiền mặt thanh toán. kế toán tiền mặt, tiền mặt và noncash, phản ánh trong kế toán trong các tài khoản:

50 - Quỹ bảo hiểm, trong đó phản ánh các giao dịch liên quan đến thanh toán tiền mặt;

51 - Tài khoản vãng lai, nơi mà các hoạt động được thực hiện bằng chuyển khoản ngân hàng, thông qua một ngân hàng;

52 - sử dụng khi một công ty có thanh toán bằng ngoại tệ;

55 - các quỹ trên sổ séc, thư tín dụng, thẻ ngân hàng của công ty;

57 - tiền mặt, được điều hành bởi các công ty, nhưng chưa nhận được vì lý do bất kỳ một ngày nào đó tại một ngân hàng.

Nói chung, kế toán của quỹ chủ yếu thực hiện trên tài khoản của 50 và 51. Đó là những hóa đơn qua hầu hết các giao dịch tài chính.

Kế toán các quỹ trong tài khoản vãng lai được thực hiện cho thanh toán giữa các công ty thông qua các tổ chức tín dụng.

Ngành nghề kinh doanh đối với các tài khoản vãng lai, - chuyển các lệnh thanh toán kinh phí cho việc thanh toán hàng hóa, vật tư và dịch vụ. Ngoài ra, các tính toán được thực hiện với ngân sách, nhưng có một điều nữa, cơ quan thuế có thể rút lui khỏi việc giải quyết tài khoản số tiền trong thanh toán nợ và tiền phạt về thuế. Bộ sưu tập của các khoản thanh toán theo yêu cầu mà không được phép tiếp tục. Thanh toán cũng có thể yêu cầu thanh toán của tổ chức nhận, chẳng hạn như các dịch vụ, nhưng trong trường hợp này với sự chấp nhận yêu cầu thanh toán. Ngoài ra, với các tài khoản vãng lai, bạn có thể rút tiền mặt bằng cách ghi sổ chi cho các mục đích cụ thể .: thanh toán tiền lương, mua sắm các sản phẩm và những người khác được đề cập trong mục đích sổ séc mà các quỹ được loại bỏ, phải được ghi chép lại.

Kế toán các quỹ được điều khiển bởi những điều khoản về ngân hàng. Nó phản ánh tất cả số tiền thu được vào tài khoản, và việc xử lý việc cung cấp các dữ liệu phân tích về các đối tác. Thực hiện lệnh thanh toán và hóa đơn nhà cung cấp ứng dụng.

Hiện nay, các ngân hàng đang làm việc theo hướng dịch vụ khách hàng không tiếp xúc. Với sự giúp đỡ của "Ngân hàng-Client" và các chương trình Internet ( "Sberbank trực tuyến"), công ty tiến hành các hoạt động trên tài khoản vãng lai.

Kế toán các quỹ trong công ty toa được thực hiện trên tài khoản của 50 Tiền chi trả để thực hiện thanh toán cho người lao động tiền lương, để thanh toán cho nhà cung cấp để cung cấp các quỹ trên tài khoản. pháp nhân có thể thực hiện các phép tính, nhưng có một giới hạn: một hợp đồng không phải là hơn 100 nghìn rúp .. Ngoài ra, công ty có nghĩa vụ cung cấp vào đầu năm nay tính toán ngân hàng giới hạn tiền mặt, được sự chấp thuận của một số tiền nhất định cho mỗi ngày. Văn phòng Doanh thu hàng ngày nên được chi tiêu để thu thập hoặc dư lượng không vượt quá giới hạn thông qua tại phòng vé.

kế toán tiền mặt được thực hiện bằng các phương tiện của các tài liệu chủ yếu: Tiếp nhận, chứng từ giải ngân - cũng như hồ sơ lưu giữ của tất cả các giao dịch trong báo cáo tiền mặt và sổ quỹ tiền mặt. tài liệu chính phải phù hợp với hình dạng của các tài liệu được chuẩn hóa và các hình thức sẵn sàng để được lấp đầy, hoặc bằng cách in trên máy tính. sổ quỹ tiền mặt, tương tự như vậy, có thể được hình thành dưới dạng điện tử nếu sổ sách kế toán được duy trì trong chương trình, nhưng không nhất thiết hàng ngày in và gắn vào một thư mục, và sau đó vào cuối kỳ báo cáo, khâu và kết hợp với nhau.