Tính toán ví dụ về thuế thu nhập. tính thuế

Vì vậy, hôm nay chúng ta sẽ thấy với bạn một ví dụ về tính thuế thu nhập. đóng góp này là rất quan trọng đối với nhà nước và người nộp thuế. Chỉ trong đó có nhiều sắc thái khác nhau. Ngoài ra, để học hỏi tất cả những gì chúng ta có thể liên quan đến thuế thu nhập và đếm. Ví dụ, nó là gì, như thế nào và trong những gì khung thời gian phải trả. Trong thực tế, nếu đúng hiểu câu hỏi này, không có vấn đề sẽ được.

miêu tả

Để bắt đầu, chúng tôi tìm hiểu những gì chúng tôi đang làm việc với. Đánh thuế rất nhiều, đặc biệt là ở Nga. Và mỗi công dân phải biết những gì ông trả tiền cho. Nếu không, nó bắt đầu một mớ hỗn độn đầy đủ và hỗn loạn. Bên cạnh đó, không phải tất cả góp phần vào việc thanh toán nhất định ngân quỹ công cộng. Trong một số trường hợp, có thể dẫn đến miễn một phần hoặc hoàn toàn.

Như vậy, thuế thu nhập - thuế thu nhập cái gọi là. Ông là đơn giản. Đó là, ngoài khu vực. Việc tính toán của loại thuế là như nhau cho tất cả các đơn vị lãnh thổ. Tất nhiên, các quy định vẫn còn tồn tại, nhưng họ cũng đều giống nhau, và ở Kaliningrad và Moscow, và đâu đó ở Siberia. Các trường hợp thường gặp nhất - một thuế đối với thu nhập cá nhân. Với anh, có lẽ, một dấu hiệu của mỗi công dân làm việc. Và trong, thuế thu nhập nói chung - một loại thuế đánh vào thu nhập. Hãy nhớ điều này. Câu hỏi đặt ra là: ai trả nó và làm thế nào?

Ai trả tiền?

Ai nên trả một khoản phí như vậy? Thực hành (và pháp luật) chứng minh rằng tất cả các đối tượng nộp thuế thuộc diện chịu thuế thu nhập. Đó là, vật lý người cư trú của đất nước. Về người không cư trú cũng không nên bị lãng quên. Tuy nhiên, loại thứ hai của những người bình thường phải trả phí này chỉ khi có bất kỳ thu nhập trên lãnh thổ của Liên bang Nga.

Bên cạnh đó, có một loại thuế trên lợi nhuận của tổ chức. Ông cũng được xem xét. Nó chỉ ra rằng thuế thu nhập chi trả tất cả các công ty, các công ty và các tổ chức, cũng như các cá nhân có thể thân. Bất kể tuổi tác. Điều quan trọng là để làm việc, họ đã chính thức thông qua. Có những ngoại lệ trong trường hợp các tổ chức, cá nhân và các tổ chức. Mà những người? Khi nào và ai có thể được miễn báo cáo thường niên và thanh toán? các thủ tục để tính thuế thu nhập cho các cá nhân và các công ty là gì? Tất cả các câu hỏi đã trả lời trong bài viết này.

Ai không trả tiền?

Tất nhiên, tất cả các quy tắc có những ngoại lệ. Và các loại thuế cũng là một mối quan tâm. Ví dụ, ở Nga về khoản thanh toán hàng năm thu nhập người dân được miễn những người không có thuế. Thông thường nó là một phụ nữ nghỉ thai sản, người già và trẻ vị thành niên. Tuy nhiên, nếu sau này đi ra vào công việc chính thức và sẽ bắt đầu nhận được thu nhập, sẽ phải nộp thuế tương ứng. Còn về công ty và các công ty? Cách tính thuế đối với lợi nhuận của tổ chức không được thực hiện, nếu nó đã được sử dụng một hình thức đặc biệt của thuế. Ví dụ, một hệ thống đơn giản của một khoản thanh toán duy nhất trên thu nhập QUY GÁN, thuế nông nghiệp. Cũng được miễn thanh toán của những người trả tiền cho các ngành công nghiệp cờ bạc.

Trong năm 2016, việc thanh toán cũng có thể né tránh tham gia một dự án đặc biệt gọi là "Đổi mới Trung tâm Skolkovo". Nhưng tất cả các công ty và các tổ chức khác để nộp thuế thu nhập. Pháp nhân là tốt. Và tổ chức nước ngoài, nếu họ có thu nhập tại Liên bang Nga, cũng như những người làm việc thông qua một chính phủ vĩnh viễn. Như bạn có thể thấy, ngoại trừ không phải là quá nhiều. Tuy nhiên, một ví dụ về tính toán kết quả thuế thu nhập trong quá sớm. Sau khi tất cả, đối với các cá nhân, có một số tính năng. Mà những người?

Tính năng lên tính toán

Nhận thu nhập một hoặc khác, không cần phải ngay lập tức vội vàng để đưa nó vào tài khoản và để xem xét bao nhiêu bạn nên chú. Đặc biệt là nếu chúng ta đang nói về một người hoặc một doanh nhân cá nhân. Cái này là thuế trên lợi nhuận của tổ chức, như chúng ta đã thấy, sẽ được tính tại mọi thời điểm. Miễn công ty với cụ thể các hình thức đánh thuế. , Có nghĩa là gì, nó có thể rất đơn giản để nói chính xác hiểu. Cách tính số thuế thu nhập doanh nghiệp được thực hiện khi nó có chi phí. Họ coi việc khấu trừ tương ứng. Bằng cách này, các SP sử dụng một hệ thống đơn giản thường xuyên hơn. Nó là một loại thuế, được trả vào cuối kỳ báo cáo. Nhưng về nó một chút sau đó.

Nhưng với cá nhân tất cả phức tạp hơn nhiều. Sau khi tất cả, mọi người có thể kiếm được thu nhập không chỉ thông qua việc làm. A và bán hàng, đưa tài sản cho thuê và vân vân. Chuyện gì xảy ra trong thực tế? Thuế thu nhập không được áp dụng đối với thu nhập, mà là thu được từ người thân: cha mẹ, ông bà, con cái, anh chị em, trong đó có bản tóm tắt. Bạn cũng có thể không sợ rằng bạn sẽ được yêu cầu nộp lệ phí nếu bạn bán một cái gì đó, bạn đã định vị được tài sản của hơn ba năm. Thừa kế, theo Điều 214 của Bộ luật thuế, quá, sẽ vượt qua thuế thu nhập. Nhưng phần còn lại của lợi nhuận (từ việc cho thuê, bán tài sản, thu nhập bên ngoài nước Nga, chiến thắng và vân vân) là đối tượng chịu thuế thu nhập. Nhưng đến mức độ nào? Làm thế nào là việc tính thuế thu nhập (2014-2016)?

cho các tổ chức

Nó rất dễ dàng để bị lẫn lộn. Vâng, một công thức duy nhất cho việc tính toán được. Nhưng trong mỗi trường hợp, thay đổi trong hai hướng. Khi nói đến các tổ chức, các tính toán làm tăng câu hỏi. Đặc biệt là khi bạn xem xét rằng công ty rõ ràng cần phải biết những gì cô ấy có thu nhập và chi phí. Cũng đưa vào tính toán chính xác những gì bạn cần phải lưu ý khi thực hiện tính năng này. tổ chức tính toán thuế có thể được thực hiện bởi hai phương pháp khác nhau. Chính xác hơn, có những hình thức khác nhau của kế toán thuế. Gì?

Đầu tiên - đây là phương pháp tính toán. Ở đây, thu nhập và tài sản lưu lượng dữ liệu không được xem xét. Đó là, tất cả các chi phí và các khoản thu chỉ chỉ định cho giai đoạn, trong đó họ xảy ra. Thứ hai - phương pháp tiền mặt. Đó là thuận tiện hơn. Và thực hành trong nhiều tổ chức. Ở đây, đối với báo cáo thuế đóng vai trò của một thời gian cụ thể và ngày nhận được thu nhập và chi phí. Họ nhất thiết phải được chỉ định.

một công thức đơn

Vâng, trước khi bạn nhìn thấy một ví dụ về tính thuế thu nhập trong một trường hợp cụ thể, nó là cần thiết để biết một công thức tính toán duy nhất. Nó phù hợp cho các tổ chức và cá nhân. Tuy nhiên, nó sẽ phải được thay đổi tùy thuộc vào tình hình. Cái này là thuế suất phụ thuộc vào cơ sở thuế cái gọi và tốc độ. Và mối quan hệ là trực tiếp. Các sản phẩm của các add - đây là khoản thuế thu nhập. công thức tính toán không làm thay đổi bất kỳ trong những công ty hoặc pháp nhân hoặc cá nhân. Sự khác biệt duy nhất trong thuế suất. Và trong cơ sở dữ liệu tương ứng.

chúng ta đang nói về cái gì? Như chúng ta đã thấy, thuế đối với thu nhập tính toán được thực hiện bằng cách sử dụng kế toán thu nhập và chi tiêu. Các cơ sở tính thuế - là số tiền nhận được sau khi đã trừ các khoản lỗ. Đó là, các chi phí có thu nhập tương đương với nó. Mọi thứ đều dễ dàng và đơn giản. Nếu không có chi phí, vai trò được chơi bởi chỉ lợi nhuận.

Hồ sơ dự thầu cho các tổ chức

Tất nhiên, để tính thuế là chính xác, bạn cần phải biết tỷ lệ thích hợp. Có rất nhiều sắc thái. Do đó, đặc biệt chú ý được đưa ra cho các cá nhân và các tổ chức và sau đó. Nếu không có thuế suất chỉ đơn giản là một ví dụ về việc tính toán sẽ là vô nghĩa. Vì vậy, những gì có thể được nấu tại Liên bang Nga?

Tỷ lệ cơ bản của thuế thu nhập ở Nga vào năm 2016, theo thông tin đăng tải trên các cơ quan thuế Russian Trang web là 20%. Đó là, đây là tỷ lệ phần trăm của các cơ sở này sẽ được nộp vào kho bạc của các tổ chức nhà nước thường xuyên hơn.

Nếu thu nhập thu được từ chứng khoán, nó sẽ phải trả 30%. ít hơn một nửa lương khi anh quay các chủ sở hữu của các doanh nghiệp địa phương và nhà nước, cũng như cổ tức của các công ty nước ngoài bằng cổ phiếu của các công ty Nga. biên lai lưu ký cho phép bạn trả 13%. tổ chức nước ngoài mà không liên quan đến hoạt động tại Nga thông qua một chính phủ vĩnh viễn, nộp thuế thu nhập là 10 phần trăm, và 9% - đây là một tỷ lệ hiếm. Có thể sau khi nhận được thu nhập về chứng khoán nhất định chứng khoán thành phố (chi tiết được liệt kê tại Điều 284 của Bộ luật thuế, ch. 4, tr. 2).

Giá cho thuế thu nhập cá nhân

tính toán ví dụ về thuế lợi tức của các tổ chức đã có thể nguyên nhân. Nhưng nếu chúng ta đang nói về cá nhân, nó không phải là cần thiết để nhanh lên. Cái này là một tỷ lệ duy nhất của thuế thu nhập đối với công dân trong Liên bang Nga được thành lập ở 13%. Đó là con số này sẽ đưa vào tài khoản thường xuyên hơn. Nhưng có những trường hợp ngoại lệ. Ví dụ, bạn có thể đưa cho một mức thuế suất 9% của lợi nhuận. Nhưng quy định này chỉ áp dụng khi người dân nhận cổ tức đến năm 2015, trái phiếu có thế chấp - lên năm 2007. Cổ tức từ các công ty nhận bởi những cá nhân không phải là cư dân của Liên bang Nga, chịu thuế 15%. Thu nhập khác phải trả 30%, và số tiền thưởng và, ví dụ, các khoản vay tín dụng đồng rúp - 35.

Ví dụ (doanh nghiệp)

Bây giờ tất cả các thông tin cơ bản được biết đến, nó có thể mang lại một ví dụ sinh động của tính thuế thu nhập. Và đối với các cá nhân và các tổ chức. Để bắt đầu với phương án thứ hai. Sau khi tất cả các sắc thái ở đây rất nhiều. Điều quan trọng là phải xem xét tất cả các dữ liệu đầu vào. Nếu không có thể có sai sót trong đếm.

Giả sử chúng ta có một nhà máy ở Nga. Nó được một khoản vay ngân hàng vào thời kỳ báo cáo thuế với số tiền một triệu rúp. Nếu thanh toán trước này dao động khoảng 400 000. Doanh thu và thuế GTGT lên tới, tương ứng, trong quý đầu tiên, 1.770 và 270.000 rúp. Trong trường hợp này, vật tư phục vụ sản xuất chi tiêu trong số 560.000, mức lương cho người lao động được trao cho 350.000, bảo hiểm lên tới khoảng 91.000, khấu hao - 60 000. Đây là cũng một công ty khác mang lại cho công ty một khoản vay 25 nghìn rúp, và trong sự mất mát thuế kỳ trước nó lên tới 120.000.

Vì vậy, làm thế nào để bạn tính toán bao nhiêu và ở đâu để trả? Trước tiên, bạn cần phải tính toán chi phí cho quý. Dưới đây là tóm tắt tiền lương, khấu hao của tín dụng, bảo hiểm ban hành, chi tiêu cho sản xuất. Nó chỉ ra rằng tốc độ dòng chảy sẽ là: 560 + 350 + 25 + 91 + 60 + 350 = 1086 rúp.

Tiếp theo, bạn cần phải biết bao nhiêu tiền sẽ là cơ sở tính thuế. Để làm điều này, từ số tiền thu được trừ tất cả các chi phí và thuế GTGT. Sự mất mát trong quá khứ kỳ báo cáo, cũng sẽ được tính đến. Có được điều này: 1.770.000 - 270.000 - 1.086.000 - 120.000 = 294.000 rúp. Số tiền này sẽ bị đánh thuế.

Cái gì tiếp theo? Chỉ có một vài. Ví dụ, trong trường hợp của chúng tôi, không có gì đặc biệt, công ty không. Vì vậy, nó là đủ để nhân cơ sở tính thuế với thuế suất. Và chúng tôi sẽ nhận được số tiền chính xác, các quy định về thuế thu nhập đối với tổ chức của chúng tôi. Hóa ra 294 000 * 20% = 58 800 rúp. Nó là cần thiết để cung cấp cho họ trong quý đầu tiên như một loại thuế.

Các tính toán cho các cá nhân

Trong này nó không phải là cần thiết để kết thúc. Đối với cá nhân, có một số tùy chọn rất thú vị quá. Ví dụ, khi họ được hưởng khấu trừ. Giả sử rằng một công dân của N nhận được một mức lương 58.000 rúp, và có một đứa trẻ. tính toán ví dụ về thuế thu nhập là như sau.

Việc khấu trừ tiêu chuẩn cho trẻ vị thành niên trong trường hợp này sẽ là 1400 rúp. Từ tiền lương phải được trừ từ số tiền này. Lấy cơ sở tính thuế của 56 600. Từ số tiền này sẽ phải khấu trừ thuế thu nhập là 13%. Năng suất: 56% 600 * 13 = 7280 rúp. Đó là bao nhiêu sẽ phải trả như thuế thu nhập.

SP với STS

Vì nó đã được nói, cho các doanh nhân tiêu biểu của cái gọi là hệ thống đơn giản. Họ nộp thuế thu nhập, nhưng trong một hình thức hơi khác. Tỷ lệ trong trường hợp này sẽ là một năm là 6% vào năm 2016. Có lẽ đây là lệ phí chỉ (ngoại trừ thanh toán cho Quỹ hưu trí và bảo hiểm), trong đó kích thích các doanh nghiệp.

tính toán ví dụ về thuế thu nhập trong trường hợp này đơn giản hơn. Tất cả đều phụ thuộc vào công dân nhận được bao nhiêu thu nhập. Từ ông sẽ được đưa đến đúng số lượng thanh toán. Ví dụ, đối với các doanh nghiệp năm đã kiếm được 360 000 rúp. Nó hoạt động bằng cách USN. Vào cuối giai đoạn báo cáo thuế (đây là ngày 30 tháng Tư) phải nộp: 360 000 * 6% = 21 600 rúp. Mọi thứ đều dễ dàng và đơn giản. Không có chi phí - chỉ thu nhập. Như bạn có thể thấy, việc tính toán thuế thực sự không quá khó khăn. Tuy nhiên, nếu chỉ để biết tất cả các tính năng của chi phí của họ. Thông thường, để đếm chính xác của người sử dụng một máy tính trực tuyến đến một trường hợp cụ thể.