Ngân sách lưu chuyển tiền tệ và Mẫu №4

Đối với sự hình thành của một chất rắn (miễn phí và tổng số), ngân sách của công ty là cần thiết để có một số ngân sách cơ bản, một trong số đó là -BDDS ngân sách lưu chuyển tiền tệ.

phát triển CFB trong một định dạng (form) tạo không có giới hạn, họ cho công ty cụ thể của bạn để phát triển một hình thức thích hợp. Nhưng có một khoảnh khắc là sự phối hợp của các hình thức quy hoạch, tiếp theo là dữ liệu thực tế, điều này sẽ được phản ánh trong các hình thức kế toán. Do đó, trong BCF đặc biệt phải phù hợp về hình thức và phương pháp để tính toán các dữ liệu với báo cáo "Tuyên Bố Về Sự lưu chuyển tiền tệ" (mẫu №4) công bố theo Lệnh của Bộ Tài chính của Liên bang Nga "Trên Hình thức báo cáo tài chính" từ 2011/01/13 №4N phê duyệt. Lệnh này theo phương pháp trực tiếp phê duyệt tính số lượng các dòng tiền. Phương pháp này được dựa trên sự chuyển động của các quỹ trên tài khoản của doanh nghiệp. Dữ liệu để cư các hình thức thiết kế có thể được lấy từ sổ kế toán nói chung và các bản ghi trong đăng ký kế toán. -vyruchka tính yếu tố nguồn từ việc bán hàng hoá (công trình, dịch vụ).

Hơn có một phương pháp cơ bản thứ hai để tính khối lượng lưu chuyển tiền tệ là gián tiếp. Trong trường hợp này, việc tính toán lưu chuyển tiền tệ được tiến hành từ lợi nhuận sau thuế với điều chỉnh phù hợp với điều đó không phản ánh dòng tiền thực tế.

Tuy nhiên, trong phương pháp này và các tính toán, chúng ta cần phải nhìn thấy trong CFB trong giai đoạn lên kế hoạch (ví dụ, đây là một năm) dòng tiền mỗi tháng. Và trong vòng một tháng -Hàng ngày tiêu thụ / chi của quỹ. Mẫu №4 không cho phép, nhưng công ty độc lập có thể làm cho cột và hàng trong các hình thức thích hợp (tuy nhiên, nó rất ít được sử dụng).

Có thể các số liệu kế toán để cung cấp trong tương lai (ví sự xuất hiện của thời kỳ quy hoạch) dữ liệu về lưu chuyển tiền tệ hàng ngày? Câu trả lời là có.

Những gì người khác làm bạn cần phải nhìn thấy trong hình thức BCF. Tôi nghĩ rằng, đồng ý với tôi rằng điều quan trọng là để hiển thị các tính toán thông qua ngân hàng trên tài khoản vãng lai và qua được khối lượng vào tiền mặt doanh nghiệp với nhiều loại khác nhau của các hoạt động có thể thay đổi, và đóng một vai trò khá quan trọng trong việc chuẩn bị CFB.

Mà đòi hỏi một phân tích hàng ngày lưu chuyển tiền tệ?

-Nó sẽ dựa một phần phản ánh bảng -prognoznye dòng tiền đồ họa cụ thể. Hợp đồng với người tiêu dùng khác nhau của thành phẩm có thể kết luận về các điều khoản của việc thanh toán tạm ứng, thanh toán trước hoặc thực hiện vay, vv thời gian trễ này phải được xem xét trong việc chuẩn bị các đồ thị trong CFB.

- sự cần thiết phải liên kết BCF và ngân sách về thu nhập và chi phí (BDiR), vì tất cả các chi phí theo thời gian có thể chỉ được thực hiện sau khi nhận được tiền vào tài khoản này. Theo đó, nó cũng có thể và cần phải chi tiêu để lịch trình hàng ngày theo yêu cầu (ví dụ cho liên tục sản xuất -Required cung cấp nguyên liệu thức ăn gia súc, nhiên liệu, tiền lương theo ngày, vv) Trong trường hợp này cũng xác định rời rạc (liên tục) của họ dòng tiền sắp tới trong công ty.

Cuốn sách VE Hritskogo, truyền hình Sizov VV Tamayunova "nội-ngân sách" nhìn-sau trên biểu mẫu chuẩn bị №4 cho các biện pháp ngân sách:

thu -vydelit (doanh thu khác nhau ở thanh toán trước và nhận được sản phẩm, vận chuyển trước đó);

điều -ustranit nguồn gốc hoàn toàn tài chính;

- quy định chi tiết các bài viết quan trọng nhất của thanh toán hóa đơn;

- phù hợp với các hạng mục chi phí kế hoạch vốn các định dạng (ban đầu), phản ánh chi phí vốn và đầu tư;

vị trí -vydelit, phản ánh sự trở lại của các khoản vay và tín dụng;

tài khoản -predusmotret của những người đại diện tiền ;