Chỉ số lợi nhuận chủ chốt: công thức

Làm việc cho bất kỳ công ty có nhu cầu đánh giá không đổi. Điều này làm cho nó có thể để xác định các tính năng mạnh và yếu của các tổ chức tài chính, đầu tư và hoạt động. Để làm điều này, các nhà phân tích sử dụng nhiều kỹ thuật. Rất quan trọng trong hệ thống đánh giá chiếm lề, định nghĩa công thức cho phép để đánh giá tính khả thi của doanh nghiệp. Cách tiếp cận này giả định khám phá một số chỉ tiêu. Điều này sẽ cho phép một cái nhìn toàn diện về tình trạng của tổ chức tài chính. Để hiểu chính xác những con số lợi nhuận, cần xem xét bản chất của công thức tính toán của họ.

Khái niệm về khả năng sinh lời

Để đánh giá tỷ lệ lợi nhuận mà công ty nhận được trong kỳ báo cáo, đó là không đủ chỉ để phân tích động lực học của nó. Sau khi tất cả, anh có thể làm tăng, nhưng nó sẽ phát triển và chi phí, và chi phí của tài sản sản xuất. Đếm sử dụng công thức chỉ số về khả năng sinh lời của sự cân bằng, nó sẽ có thể để xác định, trong đó thời gian, lượng vốn cố định và lưu hành tài sản nhỏ hơn với sự gia tăng lợi nhuận.

chỉ số lợi nhuận, công thức trong số đó sẽ được thảo luận dưới đây, cho phép chúng ta ước tính chỉ số hoạt động liên quan của công ty. Điều này có thể được thực hiện bằng cách so sánh số lượng chi phí và tác động của chúng trong thời gian hoạt động.

Khả năng sinh lời - là khả năng sinh lợi (lợi nhuận) của doanh nghiệp. Một trong những chỉ số quan trọng nhất đối với các nhà phân tích, các nhà đầu tư và quản lý. Để hiểu được hiệu quả như thế nào công ty đã làm việc trong kỳ báo cáo trong bối cảnh của các lĩnh vực khác nhau của hoạt động của nó, áp dụng các công thức của các chỉ số cơ bản của lợi nhuận.

kỹ thuật

Để đánh giá hiệu quả của công ty, các nhà phân tích phải liên quan lợi nhuận từ nguồn lực mà nó hình thành. Các chỉ số về lợi nhuận của doanh nghiệp, công thức được sử dụng trong các thủ tục có thể được thể hiện bằng lợi nhuận mang lại toàn bộ sản xuất, hoặc trong đơn vị đầu tư vào vốn.

Tùy thuộc vào loại lợi nhuận so với nguồn lực nhất định của công ty, và phân biệt các loại đánh giá. Những người thường xuyên nhất được sử dụng là 4 hệ số:

• tài sản;
• bán hàng;
• chi phí trực tiếp;
• hoạt động chung.

Bạn cũng có thể phân tích khả năng sinh lời của vốn.

Lợi nhuận trên tài sản

chỉ số lợi nhuận, công thức cho sự cân bằng mà cung cấp cơ hội để đánh giá tính hiệu quả của việc sử dụng vốn, tính toán trên cơ sở bắt buộc. Đây chính chỉ số hoạt động. Cách tiếp cận này đánh giá tính hợp lý của quyết định quản lý trong lĩnh vực vốn đầu tư. Ở đây chúng ta xem xét số lượng của tổng cân đối kế toán. Để hiểu đúng đắn của cấu trúc của nó, sử dụng phương pháp khác để đánh giá phân tích.

Để tính toán dữ liệu sẽ cần phải xem xét các báo cáo tài chính của một tổ chức nào, chẳng hạn như một số hình thức 1, có tựa đề "Cân bằng" và hình thức số 2, được gọi là "Lỗ".

Formula lợi nhuận trên tài sản có các biểu hiện sau:

PA = PE / (VBnp VBkp +) / 2, trong đó PE - lỗ ròng hoặc tăng, VBnp, VBkp - Bảng cân đối kế ngay từ đầu và kết thúc của kỳ báo cáo.

lợi nhuận trên doanh thu

Chỉ số công thức của lợi nhuận của bán hàng cũng phục vụ một yếu tố quan trọng trong việc nghiên cứu hiệu quả của các công ty.

Nó cho phép bạn đánh giá những gì số lượng tổ chức thu lợi nhuận với mỗi đơn vị bán hàng.

Các chỉ số về khả năng sinh lời của doanh thu, công thức trong đó được hiển thị bên dưới, cho phép chúng ta hiểu được bao nhiêu tiền có thể giữ cho công ty sau khi tài trợ chi phí cho các sản phẩm đã hoàn thành, nộp thuế và lãi các nghĩa vụ cho vay. Cách tiếp cận này cho thấy sự ra đời của khả năng sinh lời, cho phép nặng phần trong bán hàng.

Formula lợi nhuận trên doanh thu:

RP = PP / BP nơi PE - lỗ ròng hoặc tăng, BP - thu nhập từ bán hàng.

Lợi nhuận của các chi phí trực tiếp

Bước tiếp theo trong việc phân tích khả năng sinh lời ủng hộ chi phí trực tiếp. Nó cho phép bạn đánh giá những loại lợi nhuận mang lại tổng số vốn của công ty, mà nó sở hữu. E. Đây là một cơ hội tốt để đánh giá và rút ra kết luận về số tiền thu nhập được giữ lại của công ty trong việc tổ chức sản xuất và bán các sản phẩm.

Khả năng sinh lời, mà công thức tính toán sẽ được thảo luận sau, sẽ giới thiệu tính khả thi của việc sử dụng các dữ liệu vốn và hiển thị bao nhiêu các nguồn lực dành cho lợi nhuận ròng của công ty.

Công thức như sau:

EBL = SP / C, nơi PE - lỗ ròng hoặc tăng, C - giá thành.

Bạn cũng có thể nhìn thấy trong công thức thay vì thu nhập từ việc bán các lợi nhuận sau thuế, lợi nhuận gộp, và vân vân. D. Tất cả đều phụ thuộc vào các mục tiêu của phân tích tài chính.

Suất sinh lời trên tổng số hoạt động

Cách đơn giản nhất để đánh giá khả năng sinh lời của công ty trong kỳ báo cáo là việc tính toán lợi nhuận của doanh nghiệp. Công thức được trình bày dưới đây. Để hiểu được bản chất của phương pháp này, nó là cần thiết để nắm bắt bản chất của các mặt hàng so với hình số 2.

Đây là một cách tiếp cận rất quan trọng trong hệ thống, hình thành nên các chỉ số lợi nhuận chính. Công thức để xác định lợi nhuận chung của công ty so với số tiền lợi nhuận trước thuế và tiền thu được từ việc bán hàng hoá trong kỳ báo cáo. Nó trông giống như thế này:

ROD = PN / BP nơi Mon - Lợi nhuận (lỗ), trong đó có công ty để trả nợ của nó thuế, BP - doanh thu (thu nhập) từ việc bán hàng.

Lợi nhuận trên khoản nợ riêng

Điều rất quan trọng đối với cả nhà đầu tư và cho sự kiểm soát của công ty là để xác định khả năng sinh lời của vốn. Nó cho thấy bao nhiêu lợi nhuận là chủ sở hữu và các nhà đầu tư với các đơn vị có vốn đầu tư trong các hoạt động vốn của họ. Công thức như sau:

RAC = BP / (VBnp VBkp +) / 2 nơi BP - sản xuất số lượng VBnp, VBkp - cân đối tiền tệ ngay từ đầu và kết thúc của giai đoạn này.

Khả năng sinh lời của các nguồn riêng của công ty tài chính được mô tả đầy đủ hơn trong công thức có thể Dupont. Nó có thể được diễn tả như sau:

DGC = PP / BP BP × / × WB WB / SC, nơi PE - lỗ ròng hoặc tăng; WB - số tiền của tài sản; BP - doanh thu (thu nhập) từ việc bán; SK - Nợ riêng.

Có gì để xem xét

chỉ số lợi nhuận, công thức trong số đó được trình bày ở trên cho thấy cần xem xét một số khía cạnh.

• Thời gian phân tích. Các thủ tục này không đưa vào tài khoản các tác động trong dài hạn từ việc sử dụng các khoản đầu tư dài hạn. Better đánh giá các yếu tố trong động lực học.
• Thiếu tính so sánh các đơn vị tiền tệ. Lợi nhuận phản ánh kết quả của các hoạt động hiện tại, và vốn (cân bằng) được thành lập trong những năm qua. Đối với độ chính xác đánh giá nên đưa vào tài khoản giá trị thị trường của tài sản của công ty.
• khả năng sinh lời cao có thể đạt được bởi một sự gia tăng đáng kể nguy cơ. Vì vậy nó là cần thiết để tính toán số lượng các chỉ số liên quan (tài chính, đòn bẩy hoạt động, cơ cấu chi thường xuyên và ổn định tài chính).

Xu hướng công thức đã được thể hiện trong bối cảnh của một số khía cạnh của việc đánh giá, đề nghị mức độ cần thiết của công ty. Bằng cách so sánh số lượng các chi phí với giá trị của các kết quả thu được nhờ họ, chúng ta có thể hiểu được những doanh nghiệp có lợi nhuận hoặc các hoạt động của nhà quản lý không hiệu quả trong giai đoạn phân tích. Có tính đến một số khía cạnh khách quan trong một cuộc khảo sát tương tự, các nhà phân tích là kết quả khá chính xác. Kết luận rút ra trên cơ sở các tính toán có thể cải thiện tình trạng của từng tổ chức.