Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn thuế thu nhập cá nhân đối với trẻ em

Thuế thu nhập cá nhân hoặc, nói tóm lại, thuế thu nhập cá nhân là phần trăm thu được từ tiền lương của nhân viên trong lợi của nhà nước. Dường như tỷ lệ lưu giữ là cố định. Tuy nhiên, có một số người có thể nhận được một cái gọi là khấu trừ thuế. Nó được cấp cho cả nhân viên và trẻ em vị thành niên. Cần lưu ý rằng cả trẻ em và con nuôi đều được xem xét. Tất nhiên, khi cung cấp một gói tài liệu.

Bản chất của khoản khấu trừ này là gì? Ưu tiên cho nhân viên

Khấu trừ thuế là một đặc quyền cho một số cá nhân. Nghĩa là, nhân viên cung cấp tất cả các tài liệu cần thiết có thể sử dụng quyền được khấu trừ tiêu chuẩn cho thuế thu nhập cá nhân.

Kế toán nhập tất cả các dữ liệu trong chương trình "1C: Tiền lương và quản lý nhân viên", sau đó nhân viên trả thuế ít hơn. Điều này đạt được do thực tế là cơ sở chịu thuế phải giảm hàng tháng cho một khoản khấu trừ nhất định. Tức là, một phần thu nhập không bị đánh thuế, và nhân viên đó nhận được một khoản tiền nhất định "trong tay", và không cho ngân sách.

Trong một số trường hợp, cũng lưu ý rằng khoản khấu trừ có thể là số tiền đã trả lại cho một công dân sau khi kết thúc kỳ tính thuế. Để làm điều này, bạn cần nộp các tài liệu để kiểm tra thuế, điền vào tờ khai. Tất cả điều này bây giờ có thể được thực hiện trên trang web chính thức mà không cần rời khỏi nhà.

Các loại cặn. Nơi để lấy nó?

Tại thời điểm này, bạn có thể xem xét một số khấu trừ thuế. Chúng bao gồm:

• Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Theo truyền thống, loại trừ này có thể được lấy trực tiếp từ người sử dụng lao động, cung cấp cho anh ta một gói tài liệu.
• Xã hội. Chúng bao gồm khả năng nhận được 13 phần trăm số tiền trả cho điều trị hoặc huấn luyện.
• Các khoản khấu trừ tài sản. Với phương án này, chính công dân tự chọn chính xác để nhận khoản khấu trừ này. Anh ta có thể nộp đơn xin dịch vụ thuế cho một thông báo. Tài liệu này cho phép bạn giảm bớt cơ sở chịu thuế của người sử dụng lao động. Cũng có thể nhận được số tiền khấu trừ vào cuối kỳ tính thuế, như trong đoạn trước.

Các loại khấu trừ tiêu chuẩn: đủ cho tất cả mọi người

Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn được quy định tại Điều 218 của Luật Thuế. Nó quy định những loại cá nhân nào có thể sử dụng khấu trừ tiêu chuẩn cho thuế thu nhập cá nhân, cũng như số tiền được cấp. Ngoài ra, bài viết mô tả các loại tài liệu phải được cung cấp cho người sử dụng lao động.

Có hai loại chính tiêu chuẩn khấu trừ thuế thu nhập cá nhân:

• Cá nhân.
• Về trẻ em.

Mỗi người trong số họ có một số tính năng của nó, bắt đầu với một trong những người có quyền sử dụng khấu trừ, kết thúc với các tài liệu cần thiết. Các khoản khấu trừ cá nhân được cung cấp chủ yếu cho những người tham gia vào các hoạt động thù địch, những người có chứng chỉ phù hợp, cũng như người tàn tật của các nhóm thứ nhất và thứ hai. Số tiền khấu trừ có thể dao động từ 500 đến ba nghìn rúp.

Ai có thể được khấu trừ cho trẻ em

Tiêu chuẩn khấu trừ thuế thu nhập cá nhân cho trẻ em có thể thu được theo một số loại người:

• Có con dưới 18 tuổi.
• Những người có con đang học ở các cơ sở giáo dục bậc cao hoặc trung học. Tuy nhiên, chỉ có hình thức giáo dục toàn thời được tính đến, miễn là trẻ dưới 24 tuổi.
• Người giám hộ, cha mẹ nuôi và người giám hộ. Trong trường hợp này, trẻ em cũng không nên đạt đến tuổi trưởng thành, hoặc được giáo dục ở một cơ sở giáo dục bậc cao hoặc được học thêm.

Cần lưu ý rằng nếu trẻ đã 18 tuổi, nghĩa là đã đạt đến tuổi trưởng thành, thì cha mẹ của người đó có quyền khấu trừ thuế cho đến cuối năm dương lịch mà không cung cấp thêm thông tin hoặc tài liệu khác. Tức là, nếu một đứa trẻ mười tám tuổi vào tháng Giêng, thì cha mẹ hoặc người giám hộ của bạn được khấu trừ tiêu chuẩn cho thuế thu nhập cá nhân cho đến tháng Mười Hai.

Cũng cần lưu ý rằng một trong những bậc cha mẹ có thể từ chối khấu trừ. Sau đó người kia có quyền sử dụng khấu trừ kép.

Số tiền của dư lượng. Nhiễu

Từ năm 2012, số tiền khấu trừ đã thay đổi. Cá nhân, mà mỗi người dân nhận được, đã được bãi bỏ, tuy nhiên, số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cho trẻ em tăng lên. Trong năm 2017, số tiền như sau:

• 1 400 rúp cho đứa con đầu và thứ hai.
• Ba nghìn rúp cho đứa con thứ ba, cũng như mỗi đứa trẻ tiếp theo.
• 6.000 rúp cho cha mẹ nuôi hoặc người giám hộ của đứa trẻ tàn tật.
• Mười hai ngàn rúp cho cha mẹ của một đứa trẻ khuyết tật.

Nếu đứa trẻ được nuôi dưỡng bởi một bà mẹ độc thân hoặc một người cha hoặc một người góa bụa hoặc góa phụ vẫn chưa lập gia đình thì số tiền khấu trừ sẽ tăng gấp đôi. Nên lưu ý rằng nếu cha mẹ của đứa trẻ được ly hôn, điều này không có nghĩa là cha mẹ của đứa trẻ được khấu trừ kép như một người cha / mẹ độc lập.

Mã khấu trừ tiêu chuẩn thuế thu nhập cá nhân

Mỗi khấu trừ tiêu chuẩn có mã riêng của nó. Nó được phản ánh trong các chương trình kế toán và được đăng ký trong giấy chứng nhận dưới hình thức 2-NDFL. Vì vậy, nhân viên, cũng như người sử dụng lao động, sẽ không phải là khó chịu để biết những gì khấu trừ là những gì một giá trị số được phân bổ.

Kể từ cuối năm 2016, các mã khấu trừ đã được thay đổi. Điều này là cần thiết vì thực tế là số tiền khấu trừ cho người giám hộ và cha mẹ của trẻ khuyết tật khác nhau. Do đó, một phần của các khoản khấu trừ, ví dụ, cho đứa trẻ bản địa hoặc cho con nuôi, đã được phân cách bằng mã số.

Trong trường hợp đã được đề cập ở trên, mã 126 và 130, tương ứng, sẽ được chỉ định. Đối với đứa con thứ hai, mẹ đẻ và con nuôi, các khoản khấu trừ được sử dụng với mã số 127 và 131. Đối với con thứ ba và thứ hai, áp dụng mã số 128 cho bản địa và số 132 đối với con nuôi.

Đối với trẻ em khuyết tật, các khoản khấu trừ thuế tiêu chuẩn đối với thuế thu nhập cá nhân, có mã thay đổi, được biểu thị như sau:

• 129 - khấu trừ được cấp cho phụ huynh;
• 133 - khoản khấu trừ của người giám hộ được cấp.

Trong giấy chứng nhận 2-NDFL, các khoản khấu trừ tiêu chuẩn được biểu thị bằng mã số. Số tiền của họ có thể được nhìn thấy ở dưới cùng của giấy chứng nhận, ngay dưới bảng với mức lương của nhân viên, nhưng đến số tiền của cơ sở thuế.

Tài liệu được cung cấp cho người sử dụng lao động

Để được khấu trừ thuế tiêu chuẩn, nhân viên phải mang tài liệu cho người sử dụng lao động. Gói tài liệu có thể thay đổi một chút cho các loại người khác nhau.

Trong trường hợp cha mẹ không phải là người duy nhất, nó là cần thiết:

• Thông báo cá nhân của nhân viên. Điền vào dưới bất kỳ hình thức hoặc hình thức nào của công ty.
• Giấy khai sinh, một bản sao cho mỗi đứa trẻ. Trong trường hợp trẻ lớn tuổi không sử dụng khoản khấu trừ do tuổi tác, vẫn nên cung cấp tài liệu cho anh ta. Thực tế là số tiền khấu trừ cho đứa con thứ ba cao hơn so với lần thứ nhất và thứ hai. Do đó, bằng cách cung cấp tài liệu cho người đầu tiên, nhân viên xác nhận quyền được khấu trừ tăng của mình. Hành động này với sự hiện diện của ba đứa trẻ trở lên.
• Giấy chứng nhận của trường đại học nếu đứa trẻ đó 18 tuổi.
• Trợ giúp về mẫu đơn 2-NDFL, phải lấy từ nơi làm việc trước, nếu một người làm việc trong năm dương lịch từ một người chủ khác. Nếu có một số nhà tuyển dụng cho năm nay, cần phải đưa tài liệu tham khảo từ mỗi người trong số họ.

Nếu nhân viên muốn nhận khoản khấu trừ như là một người cha / mẹ độc thân, bạn phải cung cấp thêm:

• Giấy chứng nhận theo mẫu 25 - đối với các bà mẹ độc thân.
• Giấy chứng tử của người kia là phụ nữ góa.
• Bản sao hộ chiếu có trang "tình trạng hôn nhân". Điều này được thực hiện để đảm bảo rằng cha mẹ không còn kết hôn nữa. Trong trường hợp ngược lại, anh ta mất quyền để khấu trừ thêm. Một bản sao được cung cấp ít nhất mỗi năm một lần.

Một nhân viên có con bị khuyết tật cũng cung cấp một giấy chứng nhận phù hợp. Người giám hộ, người được ủy thác và cha mẹ nuôi bổ sung cho gói này bằng một tài liệu thích hợp từ các cơ quan giám hộ.

Điều gì sẽ xảy ra nếu khoản khấu trừ tiêu chuẩn không nhận được?

Có nhiều tình huống khi nhân viên không nhận được khoản khấu trừ tiêu chuẩn từ người sử dụng lao động. Ví dụ, không cung cấp bất kỳ tài liệu trong thời gian. Điều này không có nghĩa là anh ta đang mất cơ hội để khôi phục số tiền nộp thừa.

Để nhận khoản khấu trừ, ông phải nộp đơn với cơ quan thuế tại nơi cư trú của mình. Chúng tôi cần phải cung cấp một gói tài liệu, bao gồm một giấy chứng nhận trên mẫu 2-NDFL từ người sử dụng lao động, cũng như 3-NDFL. Việc khấu trừ tiêu chuẩn cho đứa trẻ, nếu nó chưa được nhận, sẽ được trả lại.

Điền vào tờ khai thuế giúp một chương trình đặc biệt, có thể được tải xuống từ trang web chính thức của kiểm tra thuế. Làm việc trong nó không liên quan đến việc thực hiện các hành động phức tạp, nhưng có thể phát sinh vấn đề.

Đặc biệt, các khoản khấu trừ tiêu chuẩn trong 3-NDFL (cái gọi là khai thuế) nằm trong một tab riêng biệt. Ở đây cần phải chỉ ra những khoản khấu trừ nào được đưa ra vì lý do nào đó không được áp dụng. Cũng nên nhắc đến số trẻ em, cho dù có những thay đổi về số lượng trong năm. Sau khi điền và cung cấp bạn có thể nhận được các khoản khấu trừ thuế tiêu chuẩn. 3-NDFL trong trường hợp này được bổ sung bằng giấy chứng nhận từ người sử dụng lao động, hộ chiếu, giấy khai sinh của trẻ em, cũng như giấy chứng nhận cần cung cấp cho người sử dụng lao động.

Tính thuế độc lập. Kiểm tra kế toán

Mỗi nhân viên có thể tính toán một cách độc lập số tiền thuế mà anh ta phải trả cho ngân sách. Đối với điều này bạn cần:

• Lấy số tiền lương của bạn.
• Lấy các khoản khấu trừ từ nó.
• Nhân số kết quả là 13 phần trăm hoặc bằng 0,13.

Nếu một nhân viên nhận mức lương 20.000 rúp và có ba con thì phải trả:

(20,000 - 1,400 - 1,400 - 3,000) * 13% = 1,846 rúp.

Cần lưu ý rằng nếu một nhân viên có một con, sau đó anh ta có thể nhận được một mức tăng hàng tháng là 182 rúp. Đó là số tiền này làm giảm thuế của nó sau khi áp dụng khấu trừ cho đứa trẻ.