Phân tích dòng tiền

Nghiên cứu và dự báo dòng tiền - là đối tượng của sự chú ý không chỉ của các chuyên gia tài chính. thực hành trên thế giới đặc biệt chú trọng đến vấn đề này bởi vì trong những vấn đề thanh khoản kết quả. không đồng đều Mục tiêu của hóa đơn và thanh toán có thể gây ra vấn đề như vậy. Nguyên nhân có thể là kết quả của tình huống không lường trước được. Không có vấn đề gì đối với lý do không có tiền mặt, các doanh nghiệp có thể đối mặt với những hậu quả rất nghiêm trọng.

giai đoạn doanh thu tiền mặt

Tính toán thời gian dài của lưu thông tiền cam kết trong phân tích dòng tiền. Bằng chứng về khó khăn tài chính nghiêm trọng là thiếu ngay cả một trữ lượng nhỏ tiền mặt. Về tổn thất thực tế của công ty cho biết một số tiền quá nhiều tiền liên quan đến sự mất giá của tiền tệ và lạm phát, hoặc một cơ hội vị trí thuận lợi bị mất tiền và, do đó, tạo thêm nguồn thu nhập. phân tích định tính của dòng tiền - sự cần thiết để kiểm soát tình hình, khả năng lập kế hoạch hoạt động tài chính và kinh tế trong tương lai.

doanh thu tiền mặt giai đoạn là thời gian, hành động trong số đó bắt đầu với số tiền vào tài khoản, và cho đến khi thời gian của tiền hưu trí.

Công ty phân tích tiền mặt bao gồm phong trào thực sự của tiền vào doanh nghiệp, đánh giá nhận đồng bộ và giải ngân của quỹ, giá trị liên kết của các kết quả với tình trạng của các quỹ.

Nó giao tiếp phân tích chuyển động của dòng tiền với những thay đổi trong kích thước và thành phần vốn chủ sở hữu và vốn vay cho các doanh nghiệp với các khoản vay ngân hàng.

vấn đề tiền tệ

Vốn chủ sở hữu có thể trải qua những thay đổi do tăng vốn tiền mặt, kết quả thặng dư trong việc phát hành tiền trong lưu thông, dẫn đến sự gia tăng tổng thể trong lưu thông tiền. thực hành trong nước xem xét kết quả tài chính trong hoạt động hiện tại.

phân tích lưu chuyển tiền tệ được dựa trên hai phương pháp: trực tiếp và gián tiếp.

phương pháp phân tích trực tiếp

Trong phương pháp trực tiếp phân tích được thực hiện một so sánh về số tuyệt đối về thu nhập và chi tiêu tiền bằng cách hoạt động: dòng điện, đầu tư và hoạt động tài chính. Phương pháp này có ưu điểm của nó, thể hiện khả năng đánh giá tổng lượng tiền mặt sự xuất hiện và tiêu thụ các nguồn lực của doanh nghiệp, để xác định bài viết, hình thành làn sóng lớn hoặc dòng tiền trong lĩnh vực hoạt động. Dự đoán lưu chuyển tiền tệ được dựa trên thông tin được thu được bằng phương pháp này.

Một nhược điểm lớn của phương pháp này là các mối quan hệ với kết quả tài chính của những thay đổi tiền tài khoản doanh nghiệp đang tồn tại, không thể được thiết lập.

phương pháp phân tích gián tiếp

phân tích dòng tiền, dựa trên Phương pháp gián tiếp cho phép sử dụng dữ liệu từ lợi nhuận và thua lỗ, bảng cân đối kế và dữ liệu tài chính, mà được hình thành trong các tạp chí kế toán để lập nguyên nhân của sự khác biệt về nguyên nhân và ảnh hưởng đến dòng tiền ròng.

Phương pháp gián tiếp dựa trên việc điều chỉnh chi tiết về thu nhập ròng hoặc lỗ ròng cho những ảnh hưởng của tất cả các giao dịch, bất kỳ hoãn hoặc dồn tích doanh thu giai đoạn trong quá khứ hay tương lai của tiền và thanh toán. Lợi nhuận trong hoạt động này là yếu tố ban đầu.

Sử dụng phương pháp gián tiếp của phân tích dòng tiền, chúng ta có thể giải thích lý do cho sự khác biệt giữa số lượng lợi nhuận và sự thay đổi trong lưu chuyển tiền tệ cho kỳ báo cáo. Sắp xếp lại các thông tin bảng cân đối, việc áp dụng cho số dư của hình thức 5, việc điều chỉnh tài khoản lỗ lãi cho việc định giá lại của dòng tiền.